中國恒大：額外復牌指引要求的內部監(jiān)控已檢討并基本完善

公司劉敏 2023-08-22 11:19:38 來源：中房網(wǎng)

掃描二維碼分享

中房網(wǎng)訊（劉敏/文）8月21日，中國恒大發(fā)布內控評估及對前任審計師提出的某些問題檢討的主要結果公告。

公告顯示，恒大就該額外復牌指引委任了羅申美咨詢顧問有限公司（羅申美）對恒大內部控制體系及程序進行檢討，以及國富浩華（香港）風險管理有限公司（國富浩華）對前任審計師提出的某些問題進行檢討。

發(fā)現(xiàn)的問題包括恒大未有建立利益沖突申報制度以規(guī)范員工、管理層及董事的道德行為流程；未有制定政策及管理制度，以監(jiān)控恒大對上市規(guī)則下的企業(yè)管治守則及相關法規(guī)的遵循（包括內幕消息、重大信息、須予公布的交易、關連交易，以及其他應予披露的交易等的信息識別、監(jiān)控及披露程序）等企業(yè)內部監(jiān)控環(huán)境。還有就是流程層面控制問題，如《商業(yè)集團管理辦法》已明確規(guī)定承租方逾期繳租時的各種追收流程，但商業(yè)集團尚未建立用于記錄追收欠款進度及情況的臺賬。

恒大已建立《集團總部管理辦法》及《項目公司管理辦法》，當中包含項目公司、項目地塊的處置流程、審批權限及土地合同履行流程，但未包括非地產(chǎn)類型的投資項目管理制度；目前，恒大的資金中心會每月組織地區(qū)公司的資金部及營銷品牌部開會討論預計未來一個月的新增融資及按揭下款的情況，但未有為流動資金管理制定書面政策。

針對上述問題及提出的相應建議，恒大一一回應并表示將按建議完成相應整改。如針對流動資金管理政策，恒大表示，公司出現(xiàn)資金流動性問題之前，財務中心及資金中心會統(tǒng)籌地區(qū)按周/月編制現(xiàn)金流平衡預測表。同時，集團每月下發(fā)資金支付計劃，由財務中心、資金中心及綜合管理中心統(tǒng)計和管理，并共同跟進計劃的實施情況。目前各區(qū)域公司資金一般由政府共管及統(tǒng)籌，全力配合保交樓相關工作。

此外，公告指出，集團將按建議制定《恒大集團現(xiàn)金流預算及執(zhí)行管理辦法》，要求地區(qū)公司、下屬公司每年制定《年度現(xiàn)金流預測表》，上報至財務中心及資金中心，形成《年度現(xiàn)金流預測匯表》。匯總表需由本集團執(zhí)行總裁審閱后，提交至董事會審議決策。此外，資金中心亦需定期將《年度現(xiàn)金流預測表》及實際執(zhí)行數(shù)據(jù)作比較，并進行差異分析。差異分析將上報至執(zhí)行總裁審閱后，提交董事會審議決策。

預留gg3